Comment mesure-t-on la solvabilité d’une entreprise ?

Encore appelée santé financière, la solvabilité est un élément clé en matière d’emprunt. Elle s’applique à chaque individu et permet de déterminer les risques encourus dans le cadre d’un prêt financier à son égard. La solvabilité peut être également envisagée dans le cas d’une entreprise. Quels sont alors les critères de détermination de la solvabilité d’une entreprise ?

L’objectif de l’étude de solvabilité

Avant d’aborder la question de la détermination de la solvabilité, il est de bon ton d’apporter quelques précisions sur le but de l’étude de solvabilité. Pour plus d’infos, cliquez sur lestudioploof.com.

L’étude de solvabilité vise essentiellement à déterminer la capacité d’une entreprise à payer ses dettes sur la base de ses actifs. C’est un procédé qui est utilisé beaucoup plus par les instructions financières dans le cadre de l’octroi d’un prêt. Cela permet notamment à ces institutions de s’assurer que le demandeur du prêt sera en mesure de rembourser.

Au-delà de la capacité de remboursement, l’étude de solvabilité permet également de maîtriser les risques du secteur d’activité de l’entreprise. 

La détermination de la solvabilité de l’entreprise

Pour calculer la solvabilité d’une entreprise, il faut prendre en considération deux éléments clés qui sont les actifs et les dettes. L’opération va consister en une soustraction qui se présente comme suit : (actif) — (dettes). C’est la nature du résultat obtenu qui définit le caractère solvable ou non d’une entreprise.

Les différents cas de figure

Dans le cas où le résultat de l’opération est positif, l’on en déduit que l’entreprise concernée est solvable. Une insolvabilité de l’entreprise est à noter dans le cas où le résultat de l’opération est négatif. 

Toutefois, il est important d’ajouter un certain nombre d’éléments pour mieux apprécier le résultat de cette opération. Entre autres éléments, il y a le secteur d’activité, la nature et le cycle de financement de ladite entreprise.

Ce sont des éléments très importants qui peuvent influencer le caractère solvable ou non d’une entreprise. En effet, il y a des secteurs d’activité qui bénéficient d’une meilleure solvabilité. A contrario, il y a certains secteurs d’activité qui sont beaucoup moins propices pour le remboursement des dettes.

 À tout cela doit s’ajouter un certain nombre de variables du temps que nous allons aborder plus tard.

Les différentes variables du temps

La prise en compte des variables du temps suggère une analyse de la solvabilité de l’entreprise sur le court, moyen et long terme. De façon explicite, cela suggère qu’une entreprise peut être solvable à un instant T et ne plus l’être l’instant d’après. Ce cas de figure est à considérer dans les deux sens d’où l’importance de la prise en compte des variables du temps.

Pour plus de précision dans l’appréciation de solvabilité, il y a des ratios liés à la solvabilité en fonction de la disponibilité de liquidité au niveau de l’entreprise. On parle entre autres de ratio de solvabilité générale, de ratio de liquidité général et bien d’autres encore.

En résumé, la détermination de la solvabilité d’une entreprise n’est pas juste une question d’équation. Cela relève de la prise en compte de plusieurs éléments d’appréciation qui ont été évoqués ici.